Seri e-SPT PPN 1111 – 5. Cara Input Pajak Masukan

Seri e-SPT PPN 1111 – 5. Cara Input Pajak Masukan

4 1158

Pada prinsipnya pajak masukan muncul ketika ada barang masuk ke gudang pembeli, umumnya karena pembelian dan beberapa jenis transaksi lainnya. Dan pada e-SPT PPN 1111 versi 1.5 untuk penginputan pajak masukan tidak berbeda dengan versi sebelumnya. Biar cepat paham dan bisa segera praktek, akan saya berikan contoh dengan kasus pembelian pembelian barang.

Transaksinya terjadi pada bulan Agustus seperti berikut:

  • 5 Agustus 2013 membeli 5 printer seharga Rp 50.000.000 dari PT Tekindo Jaya (NPWP 02.513.145.9-953.000) dengan nomor faktur 010.900-13.00000043
  • 10 Agustus 2013 mengembalikan 1 unit printer kepada PT Tekindo Jaya seharga Rp 10.000.000 dengan nomor nota retur NR-00005

Langkah-Langkah Pengisiannya:

Buka Menu Pajak Masukan

media_1379979697058.png

Uraian Langkah

  1. Klik Input Data
  2. Klik Pajak Masukan
  3. Pilih Masa Pajak yang akan diinput pajak masukannya
  4. Pilih Tahun Pajak (jika perlu)
  5. Isi Urutan Pembetulan (jika perlu)
  6. Dan klik Tampilkan

Input Pajak Masukan Dari Dokumen Pembelian

media_1379980111163.png

Yang bisa diisi di menu “Input Pajak Masukan”

  1. Tombol Baru untuk menginput pajak masukan baru
  2. Pilih dengan klik tombol dropdown, ada 3 macam Jenis Transaksi
  3. Pilih Detail Transaksi
  4. Pilih Dokumen Transasksi
  5. Input Dokumen yang Diganti (jika ada)
  6. Input NPWP lawan transaksi, Ketikkan saja nomor NPWP, jika sudah pernah input atas WP yang sama tinggal klik tombol yang ditunjuk panah
  7. Input Nomor Seri Faktur Pajak Masukan Yang Diganti (jika ada)
  8. Pilih Tanggal Dokumen masuk
  9. Isikan nilai DPP dan otomatis akan terisi sendiri setelah ditekan Enter untuk nilai PPN-nya

Isian Untuk Transaksi Tanggal 5 Agustus 2012

media_1379991668462.png

Penjelasan Nomor

  1. Pilih nomor 2 karena lawan dibeli dari sesama PKP
  2. Cukup jelas
  3. Karena dokumen pembelian yang didapat adalah Faktur Pajak
  4. Input angkanya dulu jika belum pernah merekam atas WP yang sama
  5. Tanggal faktur sama dengan tanggal transaksi
  6. Simpan dan nantinya akan ada notifikasi input lagi untuk PM yg lain atau tidak, karena ada ransaksi tanggal 10 maka saya pilih Ya

Isian Untuk Transaksi Tanggal 10 Agustus 2012

media_1379994606874.png

Penjelasan Nomor:

  1. Cukup Jelas
  2. Cukup Jelas
  3. Pilih nota retur karena terjadi pengembalian barang dari yang dibeli pada tanggal 05/08/2013
  4. Cukup Jelas
  5. Cukup Jelas
  6. Isikan dengan nomor Nota Retur
  7. Isi dengan nomor faktur pajak yang diretur pada tanggal 01/08/2013
  8. Tanggal penerbitan nota retur
  9. Nilai pembelian yang dikembalikan/diretur
  10. Simpan

Posting Kembali Data Pajak Masukan

media_1379994976322.png

Fungsi posting agar data pajak masukan masuk ke dalam SPT PPN

  1. Cek kembali pastikan hitungan PPN-nya sudah benar jumlahnya
  2. Klik tombol Posting
  3. Sesuaikan masa pajak (biasanya otomatis menyesuaikan)
  4. Jumlah pajak masukan yang diinput (2 transaksi)
  5. Posting

Inspired by: Tim KPP Pratama Pasuruan

4 Komentar

  1. apabila nota retur terjadi di tahun berbeda misal pembelian faktur bulan agustus 2013 kemudian diretur di mei 2014 pelaporannya bagaimana?

    • Berarti posisi ibu sebagai pembeli ya?
      Misalkan beli agustus 2013 10jt, kemudian pada bulan Mei 2014 diretur atas pembelian tsb 4jt, maka ibu bikin pembetulan di masa PPN agustus 2013 dengan memasukkan nota retur tsb, sehingga PM yg semula 1jt menjadi 600rb

Tulis Komentar

To create code blocks or other preformatted text, indent by four spaces:

    This will be displayed in a monospaced font. The first four 
    spaces will be stripped off, but all other whitespace
    will be preserved.
    
    Markdown is turned off in code blocks:
     [This is not a link](http://example.com)

To create not a block, but an inline code span, use backticks:

Here is some inline `code`.

For more help see http://daringfireball.net/projects/markdown/syntax