Jatah Nomor Faktur Tersisa Nih. Harus Diapakan Yaah?

Jatah Nomor Faktur Tersisa Nih. Harus Diapakan Yaah?

32 3636

Selamat sore pembaca amsyong yang budiman :)

Kemarin (saya lupa tepatnya), seorang pengunjung (mbak Ica) bertanya

Cara/prosedur pengembalian no faktur pajak yang tidak terpakai bagaimana ya??

Saya akhirnya baru inget, bulan desember ini kan bulan terakhir penggunaan nomor faktur, artinya tahun depan ngajukan nomor lagi, sementara nomor faktur yang tersisa pada tahun ini harus dilaporkan ke KPP. Oia untuk pengajuan nomor faktur tahun depan, langsung aja masuk ke langkah kedua yaitu ajukan permohonan “Permintaan Nomor Seri Faktur Pajak” dengan dilampiri kode aktivasi dan password. Untuk melaporkan nomor faktur sisa mudah saja, dan pemberitahuan ini disampaikan bersamaan dengan pelaporan SPT Masa PPN Masa Desember ini, artinya disampaikan januari tahun depan (idealnya kalau gak telat SPT-nya).

Pada Per-24/PJ/2012 pasal 10 ayat (2) disebutkan

Nomor Seri Faktur Pajak yang tidak digunakan dalam suatu tahun pajak tertentu dilaporkan ke Kantor Pelayanan Pajak tempat PKP dikukuhkan bersamaan dengan SPT Masa PPN Masa Pajak Desember tahun pajak yang bersangkutan dengan menggunakan formulir sebagaimana diatur dalam Lampiran IVF yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Peraturan Direktur Jenderal Pajak

Surat pemberitahuan nomor faktur yang tidak terpakai sudah saya siapkan contoh formatnya, bisa unduh di link bawah ini.

Semoga bermanfaat

Download Format surat pemberitahuan nomor faktur yang tidak digunakan

Tata cara permohonan nomor faktur pajak klik disini

32 Komentar

  1. Siang mas,
    mau tanya dong…
    saya ada mengeluarkan invoice dan faktur pajak tertanggal 10 Juli ternyata per 4 agustus, invoice dan Faktur Pajak tersebut dibatalkan oleh klient kami… bagaimana proses pelaporannya ya? dan bagaimana untuk nomer faktur tersebut apa di kembalikan ke KPP?
    terima kasih…

    salam,

    • Selamat sore mas Taufan
      Untuk nomor FP yg dibatalkan tsb, segera buat surat pemberitahuan ke klien, KPP klien dan KPP mas Taufan. dan atas nomor tsb dicatat aja sebagai nomor FP yg batal yang nantinya setelah tutup tahun dilaporkan sebagai nomor yg tidak terpakai. Untuk perekaman FP batal bisa dilakukan di e-SPT PPN sehingga FP tsb tidak diperhitungkan pada PPN-nya.

  2. Mlm mas dwi, saya mau nanya : untuk pembetulan spt PPN.. Apakah nomor faktur pajak akan digunakan pd saat pembetulan itu pakai nomor yg pertama kali dilapor atau dengan nomor faktur yg berikutnya ?. Dan misal apabila di bln februari saat lapor PPN, ada 2 setoran pajak yg kurang dari 3 yg telah di lapor (apakah tetap dibuat pembetulan dan apakah setoran pajak ppn digabungkan menjadi 5 item yg akan dipakai dgn menggunakan nomor faktur? )

    • Siang mbak Wulan
      Misalkan pada SPT februari normal melaporkan 3 FP, ternyata seharusnya menenerbitkan 5 jadi kurangnya 2 FP. Cukup berikan nomor lanjutan untuk 2 FP yg telat terbit. Pada nomor FP elektronik kan gak masalah juga jika nggak urut selama masih dalam jatah.

  3. selamat siang pak dwi

    Mohon dibantu atas pertanyaan saya:

    Bagaimana jika spt masa desember ’13 sudah di laporkan, sedangkan sisa nomer faktur pajak baru akan dilaporkan pada masa jan ’14 ( krn baru menyadari blm di laporkan). Apakah di buat pembetulan masa des ’13?
    Bagaimana wp badan yg sdh tidak ada transaksinya sehingga sisa faktur pajaknya 2013 tak terpakai, apakah selanjutnya sebaiknya tidak perlu meminta lagi nomer faktur pajak pada 2014 (dikrnakn tidak berjalan lagi)?
    Terimakasih sebelumnya

    • Malam bu Lia

      1. Untuk nomor yg tersisa di aturannya memang dilaporkan berbarengan dengan PPN masa desember, hanya saja karena kelupaan, silahkan saja dilaporkan walau sudah masa januari, karena surat pemberitahuannya bukanlah bagian dari SPT PPN, jadi bisa terpisah
      2. Untuk WP badan yg diperkirakan tidak ada transaksi bisa tidak mengajukan nomor faktur, tetapi saat ada transaksi segera minta nomor faktur 2014
  4. apabila kode akifasi pajak yang melalui pos itu hilang dan bagai mana cara pengembalian and permohonan nomerfaktur pajak

    • Untuk kode aktifasi bisa minta lagi ke petugas pelayanan KPP arsipnya, untuk pengembalian tinggal susun surat pemberitahuan saja. Begitu rekan Widi.

  5. pk dwi. saya mau tanya : kalau laporan PPN di tahun 2013 dilaporkan nihil lalu mau melakukan pembetulan di tahun 2014 , apa bisa minta nomor seri faktur ditahun 2013 utk melakukan pembetulan…?

    • Pak Munir saya tidak tahu apakah di KPP bapak sama seperti di tempat saya. Saya coba tanya ke petugas pelayanan, apakah WP masih bisa meminta nomor faktur 2013, mereka bilang tidak bisa untuk minta nomnor tahun pajak 2013. Namun dicoba saja pak, kalau untuk pembetulan masih dibolehkan pastinya.

  6. gimana kalau misalnya sdah tlanjur bln januari ini ada bbrpa inv yg pakai no. pajak bln desember..?? krna inv. urgent dan stlah itu mengajukan pengembalian no seri FP tgl 13 januari kmaren dan baru dikasi No. FP yang baru. Apa inv. bulan januari yang pakai no. FP desember ini gpp atau bagaimana mas?
    tlong pnjelasanx. thx

    • Pastinya nomor faktur 2013 untuk PPN 2013, jadi harus dibatalin untuk FP januari kemudian bikin FP dengan nomor 2014 dengan rincian yg sama persis. SPT PPN-nya dibetulin juga ya mbak.

  7. Permisi mau nanya nih.. Soal nomor faktur pajak yang dikembalikan… Kalo faktur pajak batal termasuk nomor yang tidak terpakai bukan ya???

  8. Mas mau nanya , formulir pemberitahuan nomor seri faktur pajak yg tdk digunakan itu ada 5 kolom yg di isi. Maksud saya kita harus ketik semua no yg ga di gunakan kh mas

    • Sepanjang yang saya tahu yang saya baca pada format “Surat Pemberitahuan Nomor Seri Faktur Pajak Yang Tidak Digunakan”, kita harus menuliskan nomor seri yang tidak kita pakai. Jika ada nomor yang berurut, saya rasa kita boleh menuliskannya dari sekian sampai sekian, begitu.
      Dan tentu saja format itu bisa disesuaikan dengan kebutuhan kita tanpa mengurangi maksud dan tujuan format tersebut.

  9. Mas bro..
    Kantor saya baru mengajukan No faktur bulan Mei 2013. Pertanyaannya
    1. kalau kita mengajukan no faktur baru 2014, kita harus melampirkan data-data no faktur yang terpakai dari bulan mei-des 2013 gak?
    2. Sebelumnya kami menggunakan no faktur sendiri(nonya gak minta dari KPP) apakah itu juga kita laporkan?

  10. kalau perusahaan belum melaporkan ppn nya dari bulan september sd november, apa bisa kita minta nomor faktur pjk 2014 mas ? thx

  11. Wah makasi byk info nya.. Br inget kalo hrs dibalikin.
    Td langsung ke KPP buat nanya.. Dan betul, pengembalian bareng dgn pelaporan PPN Desember. Sblm pengembalian no faktur yg tidak terpakaipun, kita tetap bs no faktur baru untuk periode 2014. Karena periode desember blm jatuh tempo, jadi permintaannya mencantumkan bln sebelumnya adalah september, oktober, november.

  12. untuk kode aktivasi dan password nya itu gag perlu minta pengajuan lagi kan yaa mas Dwi ?
    Mohon bantuanya untuk dishare ..
    Makasiih :)

  13. om numpang lewat sekalian numpang tanya ya….
    soal kalo kita mau minta no seri faktur pajak untuk tahun 2014, berati nanti lampiran yang isinya “Bersama ini kami sampaikan data penyampaian SPT Masa PPN untuk 3 (tiga) bulan terakhir berturut-turut yang telah jatuh tempo pada tanggal permintaan ini diajukan berikut jumlah penerbitan Faktur Pajaknya.” ini maksudnya dari masa september, oktober, nopember. Atau oktober, nopember, desember ya?? kalo desember kan otomatis kita laporannya baru akhir bl januari, sedangkan di awal bl januari kita udah ada penjualan yang harus pakai no seri yang baru. trus gimana yang betul?mohon pencerahannya :D nuwun sebelumnya

  14. Pagi Mas Amsyong ……… Eh Mas Dwi

    Dalam pengembalian nomor faktur pajak yang tidak terpakai disana disebutkan kalau nggak salah nich “Nomor Seri Faktur Pajak yang tidak digunakan dalam suatu tahun pajak tertentu dilaporkan ke Kantor Pelayanan Pajak tempat PKP dikukuhkan bersamaan dengan SPT Masa PPN Masa Pajak Desember tahun pajak yang bersangkutan”.
    Dengan demikian jelas bahwa melaporkannya adalah “bersamaan dengan SPT masa Pajak Desember tahun yang bersangkutan” bukan batas akhir penyampaian laporan SPT masa desember/paling lambat 31 Januari tahun berikutnya. Pertanyaannya adalah bagaimana seandainya laporan SPT Desember terlambat dilaporkan ? Mestinya nggak apa-apa ta Mas ? Kan melaporkannya bersamaan dengan SPT masa Desember !!!!
    Gimana Mas Dwi menurut penjenengan ???

    • Yang tersirat pada ayat diatas pastinya pemberitahuan tsb dilaporkan setelah masa pajak desember lewat (ya iyalah), karena tidak ada penegasan tanggal saya kira bisa diberitahukan dengan pelaporan SPT Masa PPN yg telat. Kasihan juga jika pemberitahuan disampaiakan januari sedangkan SPT PPN masih belum selesai dikerjakan dan bisa jadi masih butuh nomor untuk fakturnya.

      Saya edit dikit di artikelnya biar gak bias sesuai opini panjenengan

      • okey Mas Dwi ….. berarti penjenengan sependapat dengan saya, soalnya kadang ada fiskus yang bikin saya amsyong he he he
        Thanks berat sharingnya … menyenangkan sekali.

Tulis Komentar

To create code blocks or other preformatted text, indent by four spaces:

    This will be displayed in a monospaced font. The first four 
    spaces will be stripped off, but all other whitespace
    will be preserved.
    
    Markdown is turned off in code blocks:
     [This is not a link](http://example.com)

To create not a block, but an inline code span, use backticks:

Here is some inline `code`.

For more help see http://daringfireball.net/projects/markdown/syntax