Kertas Kerja PPh 21 Untuk e-SPT PPh 21 2014

Kertas kerja PPh 21

Pada pelaporan PPh 21 (baik pengguna e-SPT PPh 21 ataupun tidak) pasti membutuhkan kertas kerja PPh 21, bagi saya kertas kerja itu hanyalah istilah untuk tempat menghitung PPh 21, jadi bentuknya bisa file excel, coretan tangan, aplikasi khusus lainnya. Suka-suka WP ajalah, hanya saja tentunya kertas kerja harus informatif, gunanya adalah agar saat diperiksa oleh AR atau pemeriksa bisa dengan mudah dipahami. Kertas kerja sendiri tidak mempunyai format khusus, karena formatnya bebas, maka saya bagikan contoh kertas kerja untuk menghitung PPh 21. Kertas kerja ini saya lihat authornya pak faisal dan diunggah oleh rekan DJP lainnya yaitu Agus Setyo Nugroho pada web internal DJP.

Kertas Kerja Ini Untuk Pegawai Tetap

media_1395815615926.png

Kertas kerja ini untuk pegawai tetap saja, karena untuk pegawai tidak tetap mempunyai ragam hitungan yang bervariasi. Ada sheet “Petunjuk Perhitungan” dan ada sheet “Petunjuk Impor data” sudah ada penjelasan panjang dan lebar disana. Lalu ada sheet “referensi” sebagai panduan. Ketika shhet tersebut diproteksi jadi silahkan dibaca saja.

Isi Data Pegawai Dulu

media_1395816416942.png

Gunanya isi ini adalah agar saat masuk di bulan berikutnya tidak perlu lagi isi nama pegawainya karena sudah merujuk pada isian di sheet ini.

  1. Nama pemberi kerja
  2. NPWP pemberi kerja
  3. Alamat pemberi kerja
  4. No urut, ada 100 baris untuk 100 karyawan dan bisa ditambah
  5. Nama pegawai
  6. Isikan nomor NPWP 15 digittanpa tanda “-” /”.” karena akan ditambahi otomatis oleh aplikasi
  7. No KTP atau paspor, maksimal 16 digit
  8. Alamat karyawan
  9. Jenis kelamin, nanti klik di cell tsb dan ada pilihan M=Male/Pria dan F=Female=Wanita
  10. Isi jabatan
  11. Status pegawai, bisa dipilih L=lokal (WNI) E=Ekspatriat (WNA)
  12. Kode negara diisi jika pada no. 11 dipilih E, untuk Lokal/WNI biarkan kosong saja
  13. Mulai bulan kerja, disini saya contohkan mulai bulan 1=Januari
  14. Kode objek pajak, diisi 21-100-01 (Pegawai Tetap) atau 21-100-02 (Penerima Pensiunan)

Isi Sheet Bulanannya (Bag. Layar Kiri)

media_1395817121757.png

Pada bagian cells hijau itu tidak bisa diisi/edit karena terproteksi dan ada rumus, jadi bapak ibu cuma bisa isi yg warna putih. Taruhlah saya mau isi yg sheet JAN untuk bulan Januari 2014, maka:

  1. Isi tahun pajak 2014, karena masa pajak sudah terisi otomatis
  2. Isi status SPT Masa PPh 21, jika normal diisi 0, jika ada pembetulan diisi dengan 1,2 dst
  3. isi akhir bulan kerja, asumsi saya akhir kerja pada bulan desember jadi saya isi 12, tetapi bila ternyata hanya berkahir pada juni, maka akan saya ganti pada semua sheet dengan bulan 6.
  4. Isi gaji pokok/pensiun dsb
  5. Isi tunjangan PPH jika perusahann yg membayarkan PPh 21-nya, disini PPh 21 dipotong dari penghasilan karyawan
  6. isi tunjangan, lembur dsb
  7. isi honorarium dsb
  8. isi premi asuransi dsb
  9. Isi natura dsb
  10. Isi dengan bonus, tantiem dsb

Jika udah geser ke kanan excelnya

Isi Sheet Bulanannya (Bag. Layar Tengah)

media_1395817664118.png

Jika digeser ke kanan , ada kolom untuk pengurangan penghasilan yaitu :

  1. Biaya jabatan, otomatis dengan menggunakan rumus nilainya
  2. iuran pensiun dsb
  3. PPh 21 yg terutang dan dipotong perusahaan tiap bulannya.

jika udah, geser lagi ke kanan untuk mengkopi data ke CSV

Kopi untuk CSV Bulanannya (Bag. Layar Kanan)

media_1395817940185.png

Pada tabel 2, yang cells warna kuning adalah data yang siap disalin ke CSV, karena ada tiga pegawai jadi saya blok dan pilih kopi.

Buka Template CSV Bulanan

media_1395818273643.png

pada file unduhan telah disertakan 2 file CSV, yaitu:

  • 1721_bp_A1 untuk CSV bupot 1721 ini dibuatnya masih nanti desember aja setelah tutup tahun
  • 1721_I_bulanan, ini file CSV bulanan, digandakan aja filenya terus direname misalkan menjadi 1721_II_bulanan, 1721_III_bulanan, 1721_IV_bulanan dst. File ini ya yang dibuka

Tempelkan Kopian CSV

media_1395818563419.png

taruh kursotnya dibawah cells “Masa Pajak” dan pilih “paste value”, kalau di office 2007 klik kanan terus pilih paste special terus klik option “values”. values artinya hanya menempelkan angka tanpa terpengaruh rumus atau format. Setalah itu biarkan saja dan save ke dalam file CSV

Pastikan File berformat CSV

media_1395818873796.png

beberapa kasus file CSV yang terbuka tanpa disadari disimpan ulang ke dalam format XLS/XLSX karena excel biasanya memunculkan dialog untuk menganjurkan file tsb disimpen ke dalam XLS. Jika ingin memastikan ekstensi filenya pilih saja “save as” kemudian pilih di daftar ekstensi format CSV (Comma delimited) dan klik save. File CSV siap diimpor ke e-SPT PPh 21.

Download Kertas Kerja PPh 21 e-SPT (link updated)

8 replies
  1. Budi
    Budi says:

    Terimakasih Pak Dwi aplikasi nya sangat bermanfaat,
    namun saya ingin menanyakan bagaimana cara merubah referensi nilai PTKP di dalam sheet referensi?

    Terima kasih

    Balas
  2. astrid
    astrid says:

    Pak Dwi,

    Kenapa kalau saya input no npwp, kolom 27 (pph sebulan) tidak muncul angkanya?

    Utk jumlah yg harus disetor lihat kolom 26 atau 27?

    Terima kasih

    Balas

Trackbacks & Pingbacks

  1. […] PPh 21. Salah satu contoh kertas kerja yang bisa digunakan untuk menghitung PPh 21 seperti pada artikel ini yang filenya bisa diunduh di link ini. Namun jika Wajib Pajak sudah mempunyai aplikasi pajak […]

  2. […] PPh 21. Salah satu contoh kertas kerja yang bisa digunakan untuk menghitung PPh 21 seperti pada artikel ini yang filenya bisa diunduh di link ini. Namun jika Wajib Pajak sudah mempunyai aplikasi pajak […]

  3. […] PPh 21. Salah satu contoh kertas kerja yang bisa digunakan untuk menghitung PPh 21 seperti pada artikel ini yang filenya bisa diunduh di link ini. Namun jika Wajib Pajak sudah mempunyai aplikasi pajak […]

  4. […] sendiri kertas kerja PPh 21 Anda, atau bisa juga gunakan kertas kerja PPh 21 yang pernah saya bagikan karena datanya bisa diimpor untuk buat A1 di e-SPT PPh […]

Leave a Reply

Want to join the discussion?
Feel free to contribute!

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *