Cara Buat CSV SPT Tahunan PPh Badan Nihil

Selamat siang pembaca sekalian. Masih lanjutan dari tutorial sebelumnya yang membahas cara pasang dan menambahkan database eSPT PPh Badan, kali ini lanjut ke cara teknis pengisian SPT PPh Badan tetapi untuk yang nihil aja. Arti PPh badan nihil, bisa berarti perusahaan memang tidak ada kegiatan sama sekali sepanjang tahun lalu atau ada kegiatan tetapi pajaknya final semua dan bisa jadi ada kegiatan tetapi setelah dihitung-hitung ternyata pajak kurang bayarnya jadi Rp0,00.
Contoh kasus ini lebih untuk perusahaan yang tidak ada penghasilan sepanjang tahun sehingga tidak ada pendapatan ataupun beban yang tertanggung. Biasanya terjadi pada perusahaan-perusahaan skala kecil mengah yang ngandalin usahanya dari tender proyek pemda dan mungkin lagi apes jadi gak dapat kerjaan dan idle alias nganggur.

Persiapan dan Bahan

Jika kondisi perusahaan nganggur, maka setidaknya siapkan:

  • Laporan keuangan setidaknya neraca dan/atau laporan penyusutan harta
  • eSPT Tahunan PPh Badan dan databasenya
  • eFin atau login eFiling

Isi Profil Wajib Pajak

Jika semua bahan sudah siap, ikuti langkah berikut:

  1. Buka aplikasi eSPT Tahunan PPh Badan dan buka database WP
  2. Jika DB masih baru maka Anda akan diminta isikan NPWP terlebih dahulu
  3. Setelah isi NPWP maka muncul isian menu Profil Wajib Pajak, isi selengkapnya baik pada halaman 1 dan 2
  4. Jika sudah klik Simpan

Buat SPT

Setelah menyimpan profil WP, maka akan muncul kotak dialog login e-SPT, silahkan isi untuk

  • Username: administrator
  • Password: 123

Kemudian untuk buat SPT, klik

  1. Program
  2. Buat SPT Baru
  3. Pilih tahun pajak dan status, disini status normal atau pembetulan ke-0
  4. Buat

Buka SPT

Setelah buat SPT, berikutnya buka SPT-nya. Caranya:

  1. Klik Program >> Buka SPT Yang Ada
  2. Pilih tahun pajak
  3. Pilih Buka SPT Untuk Diedit Kembali/Revisi
  4. OK

Isikan Laporan Keuangan

Langkah berikutnya, seperti mengisi berkas SPT fisik pada umumnya, pengisian SPT dimulai dari bagian lampiran-lampiran terlebih dahulu dan bagian induk SPT yang terakhir. Lampiran pertama yang diisi adalah Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan. Pada transkrip ini berisi ringkasan akun-akun untuk laporan neraca dan laporan laba rugi. Nama-nama akunnya sudah ditetapkan jadi jika ada nama akun yang berbeda dengan laporan keuangan, maka disesuaikan/dikelompokkan sesuai kategorinya, sehingga hasil akhirnya sama dan balance.

Contoh pengisian neraca:

  1. Klik SPT PPh
  2. Pilih Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan
  3. Klik tab Neraca-Aktiva dan Neraca-Kewajiban
  4. Isilah akun-akun yang sesuai
  5. Jika sudah terisi semua dan balance, klik SImpan

Isian Lampiran V & VI

Lampiran berikutnya setelah transkrip laporan keuangan adalah mengisi lampiran V & VI. Walaupun belum tentu pada lampiran VI terutama ada isiannya, tetapi minimal harus dibuka dan tidak harus diisi kemudian klik simpan, karena kalo gak gitu nanti CSV-nya nggak bisa dibuat. Menu lampiran i-VI bisa diakses melalui SPT PPh >> Lampiran >> pilih lampiran yang mau diisi

Contoh pengisian Lampiran V (isi daftar pemegan saham dulu, kemudian daftar pengurus)

  1. Klik Baru
  2. Isikan data pemegang saham
  3. Klik Simpan, begitu seterusnya
  4. Untuk menambah daftar pengurus, klik Baru
  5. Kemudian isikan data pengurus sesuai akte perusahaan yg terkini, setelah klik simpan maka data isian muncul di list
  6. Jika sudah semua isiannya klik Tutup

Pada lampiran VI karena tidak ada data penyertaan modal pada afiliasi maka cukup saya buka dan tutup saja formulirnya. Akses melalui SPT PPh >> Lampiran >> Lampiran VI (Daftar penyertaan modal …) >> setelah form terbuka klik Tutup

Lampiran Khusus dan SSP

Pada menu SPT PPH terdapat juga menu lampiran khusus dan SSP, lampiran ini bisa diisi dan juga tidak perlu diisi. Diisi jika memang ada data terkait saja. Pada kasus ini saya lewati aja, nanti akan ada artikel tingkat lanjut yang melibatkan isian lampiran ini.

Isian Induk SPT

Isian pamungkas eSPT Badan kali ini adalah mengisi induk SPT, caranya cukup mudah karena disini banyak isian nihilnya, buka saja di:

  1. SPT PPh
  2. SPT PPh Wajib Pajak Badan
  3. Pada tab Pembukuan, ada isian status diaudit, nama auditor (jika ada) dan nama konsultan pajak (jika pakai), saya pilih tidak diaudit dan lainnya kosongi
  4. Pada tab A-C, C-D, E-G saya lewati karena nihil, langsung ke tab Bag. H
  5. Pada contrengan Lampiran saya pilih contrengan yang perlu saja
  6. Pilih tanggal laporan
  7. Klik Simpan terlebih dulu
  8. Klik cetak jika ingin dicetak file induknya, terutama yang mau lapor SPT Badan ke KPP maka wajib cetak induk SPT dan bawa CSV
  9. Tutup, karena dah kelar

Buat File CSV

Ini yang penting, waktunya bikin CSV. Jika mau lapor SPT Badan ke KPP pake eSPT maka yang perlu dibawa adalah cetakan induk SPT Badan dan file CSV, tetapi jika ingin lapornya pake efiling maka upload CSV-nya. Saya lebih suka via efiling karena tidak wajib cetak Induknya dan tidak perlu minta tanda tangan bos n stempel. Cara buatnya:

  1. Klik SPT Tools
  2. Lapor Data SPT ke KPP
  3. Arahkan explorer ke tempat database disimpan, biasanya di C:\Program Files (x86)\DJP\eSPT 1771 2010\Database untuk windows 64 bit
  4. Klik Tampilkan Data
  5. Data muncul
  6. Pilih tahun pajak dan akan muncul ringkasan PPh kurang/lebih bayar
  7. Create File dan simpan file CSV di folder yang diinginkan

File CSV jangan dirubah namanya, biar rapi buatkan folder misal dengan nama CSV SPT Badan PT Coba-Coba Normal Nihil 2016 atau nama lain yang informatif dan taruh CSV didalamnya

Laporkan Segera

Berikutnya tinggal laporan, terserah Anda mau lapor ke KPP langsung atau via efiling djponline atau menggunakan jasa ASP pihak ketiga, pastikan jangan sampai telat (batas waktunya 30-04-2017) atau akhir bulan ke-4 setalah tutup tahun pajak) karena sanksinya Rp1000.000,00 untuk keterlambatan penyampaian SPT Tahunan PPh badan. Tunggu apalagi segera dicicil laporannya, masih ada 2-3 bulan sebelum jatuh tempo.
Semoga bermanfaat, selamat hari Jumat dan selamat menjelang akhir pekan 😀

Note: Artikel berikutnya rencananya masih cara isi e-SPT Tahunan PPh Badan tapi untuk perusahaan yang membayar pajak 1% alias PP 46, jadi langkah-langkah dasar diatas harus sudah mahir, karena yg berikutnya cuma tambahan sana sini aja

18 replies
  1. achmad
    achmad says:

    Siang pak bro…contoh neraca diatas utk kas 15.000.000 acuannya berdasarkan apa pak brow….kalau misal utk cv saya di siup tertera kekayaan bersih Rp.250.000.000 apakah acuan dr situ pak….mohon pencerahannya….terima kasih sebelumnya

    Balas
    • Dwi Utomo
      Dwi Utomo says:

      Sore gan
      Pada contoh diatas menunjukkan saldo kas artinya hanya uang saja, biasanya akan dibedakan dengan uang di bank. Sementara kekayaan bersih pada akta adalah kumppulan aset dari berbagai macam dikurangi dengan kewajiban yang menjadi modal awal CV berdiri.

      Balas
  2. sri rizki
    sri rizki says:

    Selamat sore… saya mau bertanya bagaimana membuat laporan spt tahunan bagi CV yang lama tidak bertransaksi. (CV nya mandek)

    Balas
    • Dwi Utomo
      Dwi Utomo says:

      Selamat siang
      Seperti pada contoh artikel di atas, setidaknya siapkan laporan neraca yang menyatakan posisi harta dan utang yang masih ada. Untuk pelaporannya menggunakan aplikasi eSPT PPh Badan.

      Balas
  3. Devi Novianti
    Devi Novianti says:

    Padahal setelah cek di aplikasi e-spt tahunan pph data telah terinput, mohon pencerahannya

    Balas
    • Devi Novianti
      Devi Novianti says:

      File csv telah berhasil dibuat ,namun setelah di laporkan ke KPP, kata penelitinya file csv nya belum lengkap kurang di lampiran 1771-II namun setelah cek di aplikasi e-spt data lampiran 1771-II telah terinput, mohon pencerahannya pak..

      Balas
    • Dwi Utomo
      Dwi Utomo says:

      Jika pajak badan ada kurang bayar (411126-200) maka diinput dulu data SSP-nya. kemudian tinggal pilih tahun pajak di menu create file, harusnya aktif/on

      Balas
  4. jack
    jack says:

    saya sudah sukses create file csv, tapi saya tidak menemukan file csv tsb sesuai dengan lokasi folder yg di informasikan. yg ada hanya file .mbd

    mohon petunjuk.

    Balas
  5. fafa
    fafa says:

    apakah laporan spt tahunan badan nihil yang sudah pake csv harus dicetak semua lampiran2 nya dan dibawa ke kpp? mohon petunjuk nya pak, trimakasih..

    Balas
  6. arya
    arya says:

    dalam kasus ini cv saya mendapat pengadaan barang, pph dan ppn saya udah di potong sama lawan transaksi apakah spt tahunan saya kurang bayar atau bisa di nihilkan. mohon pencerahan y mas.. soal contoh dia atas tidak ada laporan rugi laba y.

    Balas

Leave a Reply

Want to join the discussion?
Feel free to contribute!

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *