Upload PDF Saat E-Filing, Apa Saja Isinya

2
205

Sesuai PER-01/PJ/2017, penyampaian SPT melalui Saluran Tertentu (e-Filing) harus dilengkapi dengan Dokumen yang harus dilampirkan dengan SPT dalam 1 (satu) file dengan format Portable Document Format (PDF)

SPT 1770SS & 1770S

Status Nihil dan Kurang Bayar dikecualikan dari kewajiban melampirkan Dokumen PDF;
Status Lebih Bayar, wajib mengunggah:

  • Bukti Pemotongan; dan/atau
  • Bukti Pemotongan Zakat (jika kolom Zakat diisi)

SPT 1770

Status Nihil, Kurang Bayar maupun Lebih Bayar, wajib mengunggah:

  • Laporan Keuangan (Pembukuan)
  • Rekap Bulanan Peredaran Bruto & Biaya (Norma)
  • Daftar Pembayaran PPh 25 dari Gerai (WP OPPT)
  • Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran (PP 46)
  • Penghitungan PPh (Jika PH/MT)
  • Bukti Pemotongan Zakat (jika kolom Zakat diisi)
  • Penghitungan Angsuran 25 (Jika ada)
  • Penghitungan Kompensasi Kerugian

SPT 1771

Status Nihil, Kurang Bayar maupun Lebih Bayar, wajib mengunggah:

  • Laporan Keuangan
  • Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran (Khusus WP PP 46)
  • Laporan Debt to Equity Ratio & Utang Swasta LN (Khusus WP PT yang membebankan Utang)
  • Ikhtisar Dok Induk & Dok Lokal (Khusus WP dengan Transaksi Hub Istimewa)
  • Laporan Penyampaian Country by Country Report
  • Dafnom Biaya Entertainment (Jika ada)
  • Dafnom Biaya Promosi (Jika ada)
  • Khusus WP Migas: Laporan Tahunan Penerimaan Negara dari Kegiatan Hulu Minyak dan/atau Gas Bumi
  • Khusus BUT:
    • SSP PPh Ps 26 (4),
    • Pemberitahuan Bentuk Penanaman Modal,
    • Lap Keu Konsolidasi/Kombinasi

SPT Masa PPh Ps 21/26

Wajib mengunggah:

  • Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar);
  • Surat Keterangan Domisili (Certificate of Domicile) jika terdapat pemotongah PPh Ps 26;
  • SSP jika terdapat pemotongan PPh Ps 21 Final.

SPT Masa PPh Ps 23/26

Wajib mengunggah:

  • Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar);
  • Surat Keterangan Domisili (Certificate of Domicile) jika terdapat pemotongah PPh Ps 26;
  • SKB jika terdapat Objek PPh Ps 23 yang Dibebaskan

SPT Masa PPh 4(2), 15, atau 22

Wajib mengunggah:

  • Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar)

SPT Masa PPN

Wajib mengunggah:

  • SSP untuk transaksi ke Pemungut;
  • Daftar Rincian Kendaraan Bermotor;
  • Jika mengajukan restitusi:
  • Surat Keputusan PKP Risiko Rendah;
  • Surat Keputusan WP Patuh; atau
  • Surat Pernyataan menyatakan pengembalian pendahuluan Ps 17D

2 KOMENTAR

  1. Pak Dwi,
    Yang dimaksud Laporan Keuangan untuk SPT 1771, apakah Neraca, Laporan Rugi Laba?

    Terima kasih

    • Keduanya pak ketut, atau jika ada laporan keuangan lainnya seperti daftar penyusutan, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan disertakan juga

LEAVE A REPLY

Please enter your comment!
Please enter your name here

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.