Upload PDF Saat E-Filing, Apa Saja Isinya

4
8569

Sesuai PER-01/PJ/2017, penyampaian SPT melalui Saluran Tertentu (e-Filing) harus dilengkapi dengan Dokumen yang harus dilampirkan dengan SPT dalam 1 (satu) file dengan format Portable Document Format (PDF)

SPT 1770SS & 1770S

Status Nihil dan Kurang Bayar dikecualikan dari kewajiban melampirkan Dokumen PDF;
Status Lebih Bayar, wajib mengunggah:

  • Bukti Pemotongan; dan/atau
  • Bukti Pemotongan Zakat (jika kolom Zakat diisi)

SPT 1770

Status Nihil, Kurang Bayar maupun Lebih Bayar, wajib mengunggah:

  • Laporan Keuangan (Pembukuan)
  • Rekap Bulanan Peredaran Bruto & Biaya (Norma)
  • Daftar Pembayaran PPh 25 dari Gerai (WP OPPT)
  • Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran (PP 46)
  • Penghitungan PPh (Jika PH/MT)
  • Bukti Pemotongan Zakat (jika kolom Zakat diisi)
  • Penghitungan Angsuran 25 (Jika ada)
  • Penghitungan Kompensasi Kerugian

SPT 1771

Status Nihil, Kurang Bayar maupun Lebih Bayar, wajib mengunggah:

  • Laporan Keuangan
  • Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran (Khusus WP PP 46)
  • Laporan Debt to Equity Ratio & Utang Swasta LN (Khusus WP PT yang membebankan Utang)
  • Ikhtisar Dok Induk & Dok Lokal (Khusus WP dengan Transaksi Hub Istimewa)
  • Laporan Penyampaian Country by Country Report
  • Dafnom Biaya Entertainment (Jika ada)
  • Dafnom Biaya Promosi (Jika ada)
  • Khusus WP Migas: Laporan Tahunan Penerimaan Negara dari Kegiatan Hulu Minyak dan/atau Gas Bumi
  • Khusus BUT:
    • SSP PPh Ps 26 (4),
    • Pemberitahuan Bentuk Penanaman Modal,
    • Lap Keu Konsolidasi/Kombinasi

SPT Masa PPh Ps 21/26

Wajib mengunggah:

  • Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar);
  • Surat Keterangan Domisili (Certificate of Domicile) jika terdapat pemotongah PPh Ps 26;
  • SSP jika terdapat pemotongan PPh Ps 21 Final.

SPT Masa PPh Ps 23/26

Wajib mengunggah:

  • Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar);
  • Surat Keterangan Domisili (Certificate of Domicile) jika terdapat pemotongah PPh Ps 26;
  • SKB jika terdapat Objek PPh Ps 23 yang Dibebaskan

SPT Masa PPh 4(2), 15, atau 22

Wajib mengunggah:

  • Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar)

SPT Masa PPN

Wajib mengunggah:

  • SSP untuk transaksi ke Pemungut;
  • Daftar Rincian Kendaraan Bermotor;
  • Jika mengajukan restitusi:
  • Surat Keputusan PKP Risiko Rendah;
  • Surat Keputusan WP Patuh; atau
  • Surat Pernyataan menyatakan pengembalian pendahuluan Ps 17D

4 KOMENTAR

    • Kemungkinan penamaan file pdf-nya tidak terstandar pak atau ukuran file PDF terlalu besar. Misal pada unggahan laporan laba rugi, nanti ada contoh penamaan format PDF-nya.

  1. Pak Dwi,
    Yang dimaksud Laporan Keuangan untuk SPT 1771, apakah Neraca, Laporan Rugi Laba?

    Terima kasih

    • Keduanya pak ketut, atau jika ada laporan keuangan lainnya seperti daftar penyusutan, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan disertakan juga

Tinggalkan komentar Anda disini..

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.